Bericht des Schatzmeisters

 

Die Entwicklung des DRK-Kreisverbandes Alsfeld e.V. war auch im Geschäftsjahr 2015 sehr positiv. Unser Kreisverband verfügt über eine robuste und geordnete Finanz-, Vermögens- und Ertragslage. Auf das vergangene Geschäftsjahr können wir zufrieden zurückblicken.

Die Tätigkeit des Vereins erstreckte sich im Berichtszeitraum, wie in den Vorjahren, auf den ideellen Bereich (Spenden und Mitgliedsbeiträge, Vermögensverwaltung), den Bereich Zweckbetriebe (Betreutes Wohnen Seniorenresidenz I und II, Essen auf Rädern, Katastrophenschutz, Ausbildung und Lehrgänge, Hausnotruf) und den Bereich Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (Blockheizkraftwerk, Altkleidersammlung, Waschbetrieb).

Die Mitgliederzahl in den 13 Ortsvereinen hat sich von 5.445 zum Jahresende 2014 auf 5.470 zum 31.12.2015 erhöht.

Prüfung des Jahresabschlusses

Für die Verbuchungen bedient sich der DRK-Kreisverband Alsfeld e.V. unverändert der EDV-Ausstattung der Wirtschaftsprüfungskanzlei Gerhard Weicker in Alsfeld Leusel. Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgt in einem eigenen Buchungskreis. Die lückenlose Prüfung der Buchungsbelege und die Feststellung der Vollständigkeit und Richtigkeit werden weiterhin im Hause des DRK-Kreisverbandes Alsfeld e.V. vorgenommen.

Den Auftrag für die jährliche freiwillige Prüfung, die nach den Vorschriften der §§ 316 ff. HGB erfolgt, erhielt - wie im Vorjahr - die

    Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
    Rosengarth & Partner GbR
    Würzburg.

Die Prüfung des Jahresabschlusses und der Buchführung hat zu keinen Beanstandungen geführt. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde am 02.08.2016 erteilt.

Prüfungsschwerpunkt im Rahmen der Prüfungsplanung und den Risikobereichen wurden von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ausgewählt.

Es waren:

• Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
• sonstige Vermögensgegenstände
• Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
• Rücklagen: Prüfung der Veränderungen unter Berücksichtigung der Frage der sogenannten Überdotierung als mögliche Problematik der Gemeinnützigkeit
• Rückstellungen
• Erlöse Zweckbetriebe
• Mitgliedsbeiträge, Zuwendungen an die Ortsvereine, Kosten der Mitgliederbetreuung und des zentralen Beitragseinzugs: Prüfung des ordnungsgemäßen Ausweises
• sonstige betriebliche Aufwendungen
• Abgrenzung Umsatz zu Forderungen

Insgesamt wird festgestellt, dass die Buchführung und die weiteren geprüften Unterlagen den gesetzlichen Vorschriften einschl. der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und der Satzung entsprechen.

Die Prüfung ergab keine Beanstandungen.

Vermögenslage

Bilanzvergleich 2014 / 2015:

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus den Sachanlagen. Die Veränderung ist im Wesentlichen auf die Abschreibungen und auf die Veräußerung eines Teilgrundstücks des Katastrophenschutzzentrums zurückzuführen.

Der DRK-Kreisverband Alsfeld e.V. ist als Gründungsgesellschafterin unverändert zu 50% am Stammkapital der „Arbeitsgemeinschaft Rettungsdienst der DRK-Kreisverbände Alsfeld und Lauterbach GmbH“ beteiligt. Das Stammkapital beträgt weiterhin 25.574,59 EUR (DM 50.000,--).

Die größte Position des Umlaufvermögens betrifft die Guthaben bei Kreditinstituten / Kassenbestand von 2,1 Mio. Euro, die sich um 214 TEUR erhöhte. Der Anstieg der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände resultiert vor allem aus dem hierunter ausgewiesenen Anspruch auf den Veräußerungserlös aus dem Grundstücksverkauf (325 TEUR).

Finanzlage

Hervorzuheben und besonders positiv sind die vorhandenen flüssigen Mittel in Höhe von 2.142 TEUR. Die Verbindlichkeiten betragen 1.499 TEUR gegenüber 1.535 TEUR im Vorjahr. Die Rückstellungen haben sich um 18 TEUR auf 55 TEUR erhöht, dies betrifft insbesondere noch nicht weitergegebene Projektspenden für Flüchtlinge.

Ertragslage

Die Spenden und Beiträge erhöhten sich um 40 TEUR auf 141 TEUR. Der Anstieg ist hauptsächlich durch den Erhalt von Spenden für Flüchtlingshilfe sowie die verstärkte Mitgliederwerbung zu begründen.

Die Entwicklung der Position „Spenden und Beiträge“ war und ist eine Herausforderung, sie wird uns auch in der Zukunft beschäftigen. Wir stehen im Wettbewerb mit anderen, auch gemeinnützigen Organisationen, die um das gleiche Klientel werben, und es geht darum, deutlich zu machen, dass sich möglichst viele Einwohner unseres Geschäftsgebietes für das DRK entscheiden, bei uns Mitglied werden bzw. bleiben und ihre Spenden uns zukommen lassen. Die Entwicklung der Einwohnerzahl und die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen fordern uns jeden Tag aufs Neue. Wir können vorweisen, dass auch immer, wenn wir gebraucht werden, unsere Hilfe zur Verfügung steht und wir engagiert mithelfen, die vorhandenen Probleme zu lösen.

Das Fundament unseres Hauses ist stabil, die wirtschaftlichen Verhältnisse sind ge-ordnet, und so können und werden wir auch in Zukunft durch Leistung überzeugen und ein stabiler Faktor in der Region sein.

Bei den Erlösen aus Zweckbetrieb (+65 TEUR auf 639 TEUR) ergab sich im Jahr 2015 ein starker Anstieg gegenüber dem Vorjahr. Dies ist insbesondere auf die vereinnahmte Kostenerstattungen aus Flüchtlingshilfe (+40 TEUR) zurückzuführen. Des Weiteren erhöhten sich in 2015 die Zuschüsse für das Katastrophenschutzzentrum um 11 TEUR. Auch fanden im Berichtsjahr mehr Erste-Hilfe-Lehrgänge statt, weswegen diese Erlöse sich ebenfalls erhöht haben (+14 TEUR). Darüber hinaus konnten beim Hausnotruf höhere Erträge (+11 TEUR) generiert werden. Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge resultiert zum einen aus dem Wegfall der im Vorjahr unter dieser Position noch erfassten Versicherungsentschädigung (Überschwemmungsschaden), zum anderen fielen die sonstigen Erträge.

Das Finanzergebnis beträgt 14 TEUR gegenüber 22 TEUR im Vorjahr. Dies ist vor allem dem niedrigen und weiter rückläufigen Zinsniveau geschuldet.

Das neutrale Ergebnis (270 TEUR) betrifft die Veräußerung eines Teils des Grundstücks des Katastrophenschutzzentrums. Der Kaufpreis (325 TEUR) wurde erst in 2016 gezahlt. Das verkaufte Grundstück war bisher mit 55 TEUR bilanziert.

Der Material- und Personalaufwand hat sich um 9 TEUR auf 216 TEUR erhöht.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 8 TEUR auf 102 TEUR. Der Anstieg ist größtenteils dadurch zu begründen, dass im Berichtsjahr mehr in geringwertige Wirtschaftsgüter investiert wurde, als im Vorjahr.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 62 TEUR auf 336 TEUR. Der Anstieg ist vor allem durch Aufwendungen für Flüchtlingshilfe entstanden (57 TEUR).

Daneben erhöhten sich ebenfalls die Aufwendungen für Zuwendungen an Ortsvereine (Zuwendung von Ausrüstungen, Kfz-Kosten und Kosten der Mitgliederbetreuung). Dem stehen rückläufige Aufwendungen für Schönheitsreparaturen, Instandhaltungen und Antennenanlagen an den Seniorenresidenzen sowie verringerte Aufwendungen für den Hausnotruf gegenüber.

Es wurde ein Jahresüberschuss von 429 TEUR (Vj. 152 TEUR) erzielt.

Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresüberschuss auf 4.906 TEUR (Vj. 4.478 TEUR) erhöht. Die Eigenkapitalquote beträgt 75,9%; sie ist im externen Vergleich sehr gut.

Gewinnverwendung

Der Mitgliederversammlung schlagen wir vor, den Bilanzgewinn unter Berücksichtigung gemeinnützigkeitsrechtlicher Vorschriften den zweckgebundenen gemeinnützigen Rücklagen bzw. freien Rücklagen zuzuweisen.

Bestätigungsvermerk